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2014年,中某某股份公司实施(shī)重大资产重(zhòng)组,通过非公开(kāi)发行股份(fèn)的方(fāng)式购买(mǎi)深圳(zhèn)市某(mǒu)某投资(zī)公司(sī)持有的中(zhōng)某某技术(shù)公(gōng)司的100%股权。2014年4月25日、8月8日,瑞(ruì)某会计师事务所出具(jù)审计报告,对中某某技术公司及其子公司的财(cái)务报表进行(xíng)了审计;2014年8月(yuè)8日,出(chū)具《盈(yíng)利(lì)预测审核报告》,对(duì)中某某技术公(gōng)司作出的盈利预测进行了审核。2014年(nián)6月(yuè)10日,招某(mǒu)证券(quàn)公司(sī)出具关于该重(zhòng)大资产重组(zǔ)的《独立财务(wù)顾问报告》,承诺其已按照法律、行政法规和中国证(zhèng)监会的规定履行(xíng)了尽职调查义务,有理由确信重组(zǔ)报告书符(fú)合相关规定(dìng),所披露的信息真(zhēn)实、准确、完整(zhěng),不存在虚(xū)假记载(zài)、误(wù)导性陈述或者重大遗漏。2019年5月31日(rì),中某(mǒu)某股份公司(sī)发(fā)布(bù)关(guān)于收到中国证监会《行政处罚(fá)决定书》的公告。中国证监(jiān)会在处罚(fá)决(jué)定(dìng)书中认定:2013年11月,中(zhōng)某某技术公司根据其与(yǔ)某(mǒu)地方政(zhèng)府(fǔ)签(qiān)订的战(zhàn)略合作框架协议,出具(jù)了《关(guān)于“班班通(tōng)”项目业绩预测(cè)情(qíng)况(kuàng)说明(míng)》和《盈利预测报告》。但(dàn)在(zài)该项目招投标过程中,中(zhōng)某某技术(shù)公司(sī)均(jūn)未实际中(zhōng)标,知悉框架(jià)协议难以(yǐ)继续履(lǚ)行,但其未及时重新编制(zhì)并提供《盈(yíng)利预测报告》,导致(zhì)评估(gū)结论严重失(shī)实,置入资产评估值(zhí)严重虚增。2013年,中某某(mǒu)技术公司在不符合收入确(què)认条(tiáo)件(jiàn)的情况(kuàng)下按完(wán)工百分(fēn)比(bǐ)法(fǎ)确认(rèn)“智(zhì)慧石拐”项(xiàng)目收入,导致其(qí)2013年度(dù)营业收入虚增5000万元,经审计的财务(wù)报告存在虚假记载。证监会认定上(shàng)述行(xíng)为构成证券虚假陈述。投资者李(lǐ)某等起诉(sù),请求判令中某某股份(fèn)公司、中某某技术公(gōng)司、招某(mǒu)证券公司、瑞某会计(jì)师事务所等连带赔偿(cháng)其投资差额损失、佣金损失、印花税(shuì)损失等(děng)。
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