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2014年,中某某股份(fèn)公司实施重大资产重组,通过非公开发行股份的方式购买深圳市某某投资公司持(chí)有的中某某技术公司的100%股权。2014年4月25日(rì)、8月8日,瑞某会计师事务所出具审计报告,对(duì)中某某(mǒu)技术公司及其子公司的财务报表进行了审(shěn)计;2014年(nián)8月8日,出具《盈利(lì)预测审核报告》,对(duì)中(zhōng)某某技术公司作(zuò)出的盈利预测(cè)进行了审核。2014年6月10日,招(zhāo)某证券公(gōng)司(sī)出(chū)具(jù)关于该重大资产(chǎn)重组的《独(dú)立(lì)财务顾问报告》,承诺其(qí)已按照法律(lǜ)、行(xíng)政法规和中国证监会的规定履行了尽职调(diào)查义务,有理由确信重组报(bào)告书符(fú)合相关规定,所披(pī)露的信息真实(shí)、准(zhǔn)确、完整,不(bù)存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏(lòu)。2019年5月31日,中某(mǒu)某股份公司发布关(guān)于收到中国证监会(huì)《行政(zhèng)处罚决定书》的公告(gào)。中国(guó)证监会在处(chù)罚决定书中认定:2013年(nián)11月,中某某技术公司根据其与(yǔ)某地(dì)方政(zhèng)府签订的战略合(hé)作框架协议,出具了(le)《关于“班班通”项(xiàng)目业(yè)绩预测情(qíng)况说明》和(hé)《盈(yíng)利(lì)预测(cè)报告》。但(dàn)在该项目招投标(biāo)过程中,中某某技术公司(sī)均未实际中标(biāo),知悉框架协议难以继续履(lǚ)行,但其未及时重新编制(zhì)并提供(gōng)《盈利预测报(bào)告》,导致评估结论(lùn)严(yán)重失实,置入资产评估值严重虚增(zēng)。2013年,中某(mǒu)某技术公司(sī)在不符合(hé)收入(rù)确认条(tiáo)件的情(qíng)况下按完(wán)工百分比(bǐ)法确认(rèn)“智慧石拐”项目收入,导致其(qí)2013年度营业收入(rù)虚增5000万元,经审(shěn)计的财务报告存在虚(xū)假(jiǎ)记载。证监会(huì)认定(dìng)上(shàng)述行为构成证券(quàn)虚假陈述。投资者李(lǐ)某等起诉,请求判令中某某股份公司、中某某技术(shù)公司、招(zhāo)某证券公司、瑞某会计师事务所等连带赔偿其投(tóu)资差额损(sǔn)失、佣金损失、印花税损(sǔn)失等。
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